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除非有确凿依据,否则尽量不要确认资本公积。用科目汇总表中资产与负债的差额,减去实收资本和资本公积,差额就是未分配利润。这么一来,理论上讲,清产核资的成果——资产负债表也就出来了。财产清查期初集中完成,根据清查结果进行期初建账乱账梳理后续工作1.后续调整就像雕刻一样,以上两步只是雕像的初步模型,要想账表大致符合公司的经营状况,我们还要加以打磨。以上两步虽然可以做出资产负债表,但数据很可能有问题,比如,如果实收资本当初是虚的,这就可能导致巨额亏损,报表极不正常。利用新建账的机会,可以进行调整。调整时,重点考虑利润或亏损的金额和资产负债率,结合公司情况,应该可以大致判断是否正常。如果不正常,尽可能找到原因。一旦公司领导批准了新资产负债表,则相当于形成了全新的账务资料。2.期初余额上面形成的各项表格,就可以作为建账的基础。新设账套,选择适合自己公司的会计准则,继而按照需要下设二级科目和辅助核算,将各项数据登记入相关的科目期初余额,这样建账就完成了。有些公司之前并非没有账,而是有账但非常混乱,并不愿意直接重新登记期初余额,此时,应该按新账与老账的各科目金额差异,计算出差额。 城中区无偿注册清理乱账需要什么条件与供应商核对应付账款核对时主要核对合同、入库单等单据。
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